在两类情形下金融机构应当识别受益人的身份：一是人身保险合同或信托合同的受益人不是客户本人，即人身保险合同的受益人包括投保人以外的人，信托合同的受益人包括委托人以外的人；二是金融机构与客户建立其他金融业务关系时，存在最终控制交易或享有交易利益的人。

来源：中国人民银行武汉分行网站

责任编辑：佘倩